logo

Возврат ТМЗ по импорту из стран членов ЕАЭС с ранее уплаченным НДС

9 июля 2024

Как отразить «Возврат ТМЗ поставщику» по импорту с учётном уже уплаченного НДС. В данной инструкции рассмотрим всю цепочку создаваемых документов в 1С. Обычно рекомендуют оформлять возврат с использованием ручной операции, но мы рассмотрим пример без ручной операции.

Для начала нужно обратиться в налоговую для возврата ранее уплаченного НДС. Возврат будет не в виде ДС, а начисленный суммой на лицевой счет в кабинете налогоплательщика

  1. Первый документ будет «Поступление ТМЗ и услуг» с видом «Импорт».

Документ не учитывает НДС т.к. уплата производится по документу «Заявление о ввозе».

 

2. Далее создаем «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Данный документ отражает обязательства по уплате НДС. Обратите внимание, что используется вспомогательный счёт 1750.

 

3. Уплата НДС производится документом «ПП (исходящее)» с видом «Перечисление налога» на основании документа заявления.

 

 

4. Так же на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» оформляется документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС». Данный документ позволяет принять НДС к зачёту на счёт 1421. Взять в зачёт мы можем только после уплаты НДС.