Возврат ТМЗ по импорту из стран членов ЕАЭС с ранее уплаченным НДС

Как отразить «Возврат ТМЗ поставщику» по импорту с учётном уже уплаченного НДС. В данной инструкции рассмотрим всю цепочку создаваемых документов в 1С. Обычно рекомендуют оформлять возврат с использованием ручной операции, но мы рассмотрим пример без ручной операции.

Для начала нужно обратиться в налоговую для возврата ранее уплаченного НДС. Возврат будет не в виде ДС, а начисленный суммой на лицевой счет в кабинете налогоплательщика

1. Первый документ будет «Поступление ТМЗ и услуг» с видом «Импорт».

Документ не учитывает НДС т.к. уплата производится по документу «Заявление о ввозе».

2. Далее создаем «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Данный документ отражает обязательства по уплате НДС. Обратите внимание, что используется вспомогательный счёт 1750.

3. Уплата НДС производится документом «ПП (исходящее)» с видом «Перечисление налога» на основании документа заявления.

4. Так же на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» оформляется документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС». Данный документ позволяет принять НДС к зачёту на счёт 1421. Взять в зачёт мы можем только после уплаты НДС.

5. Сформируем «Возврат ТМЗ поставщику» на нужное количество и сумму. В документе уберите галочку «Учитывать НДС». Для возврата без учёта НДС.

6. Создаём новое заявление т.к. у него будет новый рег. Номер. Предыдущее заявление нужно снять с проведения! При этом документ регистрации оставляем как было. Новое заявление должно быть за минусом возвращаемого количества.

Сумму НДС к уплате (3130) становится меньше.

7. На основании возврата создаём документ регистрации. 

В документе указываем счёт 1750. Обратите внимание, что предыдущая корректировка имеет вид операции «Регистрация оборота», а регистрация на основании возврата «Корректировка оборота»

Документ скорректирует НДС к возмещению на сумму возврата.

Таким образом счёт 1750 будет закрыт полностью и все корректировки НДС сохранятся в базе.

На счёте 3130 останется минусовой остаток т.к. у нас получилась переплата, что является нормой для налоговых счетов.

Взаиморасчёты с контрагентом должны уменьшиться на сумму возврата, в моём примеру сумма возврата равна 250 000,00.