Социальные отчисления (СО) в Казахстане: что изменилось в 2025 году?

С 1 января 2025 года ставка соцотлислений увеличена с 3,5% до 5%. Эти изменения затронут все категории налогоплательщиков, и их игнорирование может повлечь за собой серьезные последствия.

Для чего нужны социальные отчисления?

Соцотчисления — это обязательный платеж, которые перечисляется в Государственный фонд соцстрахования. За неуплату этих выплат могут последовать штрафы и различные дополнительные проверки.

Соцотчисления производят следующие лица:

Работодатели за сотрудников, работающие в рамках трудового договора. СО оплачивается из средств работодателя, а не из зарплаты сотрудника.
ИП оплачивают за себя
Лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, частные судебные исполнители, нотариусы и др.)
Физлица по договору ГПХ

Что нового в СО в 2025 году?

Согласно обновлениям в статье 243 Социального кодекса РК, с 1 января 2025 года физлица, работающие по договорам ГПХ, включены в систему обязательного соцстрахования. Теперь они обязаны рассчитывать и перечислять социальные отчисления с полученного дохода.

Что будет если не платить СО?

Для работодателей некорректная, а также несвоевременна оплата социальных отчислении может привлечь налоговые проверки, штрафы, расходы.
Для ИП и лиц частной практики неправильный расчет, задержка отчислении могут привлечь к потере доступа с социальными гарантиями, а также финансовым санкциям.
Физлицам по ГПХ отсутствие оплаты СО приравнивается к нарушению, что может грозить административным правонарушением.

Социальные отчисления в 2025 году

Лица	Ставка	Предельность дохода	Формула расчета СО	Кто оплачивает	Кто исчисляет и перечисляет?
Работники	5%	от 1 до 7 МЗП	(Доход работников - ОПВ) *5%	Работодатели	Работодатели
По единому платежу	4,5%	от 1 до 7 МЗП	Доля в ЕПЗП 18,9%	Работодатели	Работодатели
ИП	5%	от 1 до 7 МЗП (если доход отсутствует, СО не оплачиваются)	(Доход ИП - ОПВ) * 5%	ИП	ИП
Физлица по ГПХ	5%	от 1 до 7 МЗП	(Доход ФЛ по ГПХ - ОПВ) * 5%	Физлица по ГПХ	Налоговые агенты

Что важно знать о СО?

Работодатели оплачивают соцотчисления за сотрудников в рамках трудового договора за счет своих средств, что значит, сумма, выплачиваемая работнику на руки, не уменьшается. ИП должны самостоятельно высчитывать и уплачивать СО за себя.

Переход на ставку 5% требует внимательного подхода и точных расчетов. Любая небольшая ошибка может стоить дорого. Чтобы избежать проблем, важно разобраться во всех нюансах изменений и правильно выстроить процесс начисления. Наши специалисты помогут вам адаптироваться к новым условиям, корректно и без ошибок провести расчеты и избежать любых возможных ошибок.