Калькулятор налога на транспорт

Калькулятор транспортного налога рассчитает сумму налога для всех видов транспорта, а также покажет процесс расчета.

Вид транспорта:

Налоговый период:

Срок эксплуатации (лет):

Автомобиль с 2014 года

Время и условия приобретения:

до 1999 года - 1 апреля После 1999 года - 1 апреля из-за пределов РК

Объём двигателя (куб/см):

Сумма налога:

Инструкция по пользованию калькулятора налога на транспорт

Год расчета: 2024
Месячный расчетный показатель (МРП): 3692 тенге.

Сроки уплаты налога:

для физических лиц — до 1 апреля 2025 года,
для юридических лиц — до 5 июля 2024 года.

Владельцы транспортных средств обязаны ежегодно оплачивать налог на свои автомобили. Для физических и юридических лиц установлены разные сроки уплаты. Размер налога определяется типом транспортного средства, годом его регистрации в Казахстане и объемом двигателя.

Как происходит расчет налога на транспорт

Размер ежегодного транспортного налога напрямую зависит от установленного МРП. В 2024 году МРП составляет 3 692 тенге.

Примечание: Согласно пункту 5, статьи 492 НК РК, при расчете налога на легковые автомобили с объемом двигателя свыше 1500 куб. см сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждый кубический сантиметр, превышающий нижнюю границу соответствующей категории объема двигателя, установленной данным пунктом.

№	Объект налогообложения	Налоговая ставка (месячный расчетный показатель)
1	Легковые автомобили со следующей градацией по объему двигателя (куб. см):
	до 1 100 включительно	1
	свыше 1 100 до 1 500 включительно	2
	свыше 1 500 до 2 000 включительно	3
	свыше 2 000 до 2 500 включительно	6
	свыше 2 500 до 3 000 включительно	9
	свыше 3 000 до 4 000 включительно	15
	свыше 4 000	115
2	Грузовые, специальные автомобили со следующей градацией по грузоподъемности (без учета прицепов):
	до 1 тонны включительно	3
	свыше 1 тонны до 1,5 тонны включительно	5
	свыше 1,5 до 5 тонн включительно	7
	свыше 5 тонн	9
3	Тракторы, самоходные сельскохозяйственные, мелиоративные и дорожно-строительные машины и механизмы, специальные машины повышенной проходимости и другие автотранспортные средства, не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования	3
4	Автобусы со следующей градацией по количеству посадочных мест:
	до 12 посадочных мест включительно	9
	до 12 посадочных мест включительно	14
	свыше 25 посадочных мест	20
5	Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда со следующей градацией по мощности двигателя:
	до 55 кВт (75 лошадиных сил) включительно	1
	свыше 55 кВт (75 лошадиных сил)	10
6	Катера, суда, буксиры, баржи, яхты со следующей градацией по мощности двигателя (в лошадиных силах):
	до 160 включительно	6
	свыше 160 до 500 включительно	18
	свыше 500 до 1 000 включительно	32
	свыше 1 000	55
7	Летательные аппараты	4 процента от месячного расчетного показателя с каждого киловатта мощности
8	Железнодорожный тяговый подвижной состав, используемый: для вождения поездов любых категорий по магистральным путям; для производства маневровой работы на магистральных, станционных и подъездных путях узкой и (или) широкой колеи; на путях промышленного железнодорожного транспорта и не выходящий на магистральные и станционные пути; Моторвагонный подвижной состав, используемый для организации перевозок пассажиров по магистральным и станционным путям узкой и широкой колеи, а также транспортные средства городского рельсового транспорта;	1 процент от месячного расчетного показателя с каждого киловатта общей мощности транспортного средства

Кто должен платить налог на транспорт?

Вопросы налогообложения и уплаты транспортного налога в Казахстане регулируются разделом 13 Налогового кодекса РК (статьи 490-496). Поскольку транспортный налог является местным, его оплата производится в местный бюджет по месту регистрации транспортного средства.

Согласно статье 490 НК РК, обязанность по уплате транспортного налога возлагается на:

физических лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство;
юридических лиц, владеющих транспортными средствами на праве собственности, управления или хозяйственного ведения;
структурные подразделения юридических лиц, если головная организация признала их самостоятельными плательщиками по транспортным средствам, зарегистрированным на данное подразделение;
лизингополучателей, если транспортное средство получено по договору финансового лизинга.

Налоговый кодекс РК также определяет категории лиц, освобожденных от уплаты налога:

юридические лица — производители сельхозпродукции (по технике, включенной в перечень, утвержденный Приказом №86.2 от 23.02.2018 г.);
крестьянские хозяйства, применяющие специальный режим, по транспортным средствам, используемым в деятельности, но не превышающим лимит, установленный пунктом 2 статьи 490 НК РК. Если количество транспортных средств превышает лимит, налог придется уплатить за каждое дополнительное транспортное средство;
государственные учреждения;
общественные объединения инвалидов (по одному автомобилю с объемом двигателя до 3000 куб.см. и одному автобусу).

Физические лица, освобожденные от уплаты налога, указаны в подпунктах 5 и 6 пункта 3 статьи 490 НК РК:

участники Великой Отечественной войны;
многодетные матери;
инвалиды

За какие ТС нужно платить налог?

легковые автомобили;
грузовые, специальные автомобили;
автобусы;
мотоциклы, мотороллеры и т.д;
катера, суда и т.д;
летательные аппараты;
железнодорожный транспорт;
тракторы.

Исключения:

медицинские автомобили;
морские суды;
карьерные самовалы (грузополъемность свыше 40 тн);
специальные авто, которые облагаются налогом на имущество.

Штрафы за неуплату налога на транспорт

Юридическими лицами — до 5 июля 2024 года. Если транспортное средство было приобретено после 1 июля 2024 года, налог нужно оплатить в течение 10 календарных дней после срока подачи декларации, которая подается до 31 марта года, следующего за отчетным (статья 496 НК РК).
Физическими лицами — до 1 апреля 2024 года.

В случае несвоевременной уплаты налога владельцам транспортных средств грозят следующие последствия:

начисление пени;
ограничения на открытие банковских счетов;
запрет на выезд за пределы страны.

Кодекс об административных правонарушениях РК не предусматривает штрафов за просрочку уплаты транспортного налога. Однако, если задолженность налогоплательщика превысит 1 МРП (более 3692 тенге), налоговая служба передаст дело судебному исполнителю для взыскания налога. После этого автовладелец получит уведомление о необходимости погасить задолженность, и с этого момента начнется начисление пени.

Если задолженность не будет погашена после получения уведомления, судебный исполнитель может начать взыскание за счет имущества должника.

Кроме того, налоговые органы имеют право наложить запрет на открытие банковских счетов должником. Это означает, что автовладелец не сможет открыть счет в казахстанских банках второго уровня, за исключением счетов для получения социальных выплат или пособий.

Как узнать о задолженности?

Казахстанские автовладельцы могут узнать о начисленной сумме налога следующими способами:

через личный кабинет налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz или с помощью сервиса «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» на главной странице портала;
в личном кабинете на портале egov.kz;
на сайте biznesinfo.kz в разделе «Онлайн услуги для населения и бизнеса».

Оплатить налог можно несколькими способами, одним из самых популярных является оплата вместе с коммунальными платежами, когда сумма налога включается отдельной строкой в квитанцию. Также оплатить налог можно:

через портал egov.kz в разделе «Налоги и финансы» с помощью банковской карты;
через мобильные приложения банков;
в кассах банков;
через отделения «Казпочты»;
через сайт «Казпочты» post.kz в разделе «Платежи», «Оплата налоговых платежей», «Налоги».

Например, для оплаты налога через приложение Kaspi банка необходимо выбрать раздел «Платежи», далее «Все», «Штрафы и платежи в бюджет», «Налоги», затем «Налог на транспорт, землю и имущество». После ввода ИИН система покажет информацию о сумме налоговых начислений за текущий период (если налог уже начислен). С помощью кнопки «Проверить долги по налогам» можно узнать сумму налоговой задолженности. Оплата производится с привязанной карты Kaspi Gold или через Kaspi кошелек. Также доступна услуга подключения уведомлений о новых начислениях, чтобы не пропустить сроки уплаты налога.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП) оплачивают налог путем перечисления с банковского счета. В отличие от ИП, юридические лица в течение года вносят текущие платежи (отчет по форме 701.00), а затем, после сдачи декларации по форме 700.00, в течение 10 дней производят окончательный расчет. Полностью рассчитаться по платежам за 2024 год необходимо до 10 апреля 2024 года. Физические лица не обязаны подавать отчетность.

Таким образом, транспортный налог в 2024 году увеличился из-за роста МРП. Узнать о начисленных суммах и оплатить налог казахстанские автовладельцы могут онлайн через различные электронные сервисы.