Калькулятор расчета НДС для Казахстана

Инструкция по калькулятору для расчета НДС

Введите сумму в соответствующее поле слева. Это может быть сумма с НДС или без НДС, в зависимости от того, что нужно рассчитать.

Выберите метод расчета:

• «Выделить НДС». Если нужно узнать сумму НДС и сумму без НДС из общей суммы (включающей НДС).
• «Начислить НДС». Если нужно рассчитать сумму НДС и итоговую сумму с НДС на основе введенной суммы без НДС.

Проверьте ставку НДС:

• По умолчанию используется ставка НДС в РК на 2025 год, равная 12%.
• Если необходимо изменить процент, выберите опцию "Изменить процент" и введите нужное значение.

Нажмите кнопку «Рассчитать» для получения результатов.

Просмотрите результаты в правой части:

• НДС: Сумма налога на добавленную стоимость.
• Сумма без НДС: Чистая сумма без учета НДС (при выделении НДС).
• Сумма с НДС: Итоговая сумма с добавлением НДС (при начислении НДС).

Что такое НДС?

НДС — это косвенный налог, добавляемый к стоимости товаров или услуг. Продавец реализует товары или услуги с этой надбавкой и затем перечисляет её в государственный бюджет. Таким образом, он выступает в роли налогового агента, передавая государству налог, фактически уплаченный покупателями.

Формула расчета НДС

Формула выделения НДС для Казахстана:
НДС = Сумма с НДС * 12 / 112
Формула начисления НДС для Казахстана:
НДС = Сумма без НДС * 12 / 100 или НДС = Цена без НДС * 0,12

Кто являвляется налогоплательщиком НДС?

Плательщиками НДС являются лица, которые добровольно или в обязательном порядке зарегистрировались в органах государственных доходов (ОГД) как плательщики НДС, а также импортеры товаров в РК, независимо от их регистрации в качестве плательщиков НДС.

Согласно п.1 ст. 82 Налогового кодекса РК, обязательной регистрации по НДС подлежат:

• юридические лица-резиденты
• юридические лица-нерезиденты
• ведущие деятельность в РК через филиал или представительство
• индивидуальные предприниматели;
• лица, занимающиеся частной практикой.

Согласно п. 4 ст. 82 Налогового кодекса РК, регистрация по НДС обязательна при превышении оборота в 20 000 МРП, что эквивалентно в 2025 году - 78 640 000 тенге.

Важно! В расчет минимального оборота не включаются обороты ИП, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, если они совершаются безналично и не превышают 124 184 МРП. Также не учитываются обороты налогоплательщиков, применяющих специальный режим розничного налога. При превышении указанного порога налогоплательщики обязаны подать заявление в налоговую службу для регистрации в качестве плательщика НДС.

Если оборот превышен, как встать на учет по НДС

При превышении минимального оборота необходимо подать налоговое заявление о постановке на учет в качестве плательщика НДС в Управление государственных доходов (УГД) по месту регистрации. Заявление следует подать оперативно, не позднее 10 рабочих дней с момента окончания месяца, в котором произошло превышение.

Например, если по итогам июня оборот превысил 20 000 МРП, и налогоплательщик не является ИП на упрощенке, использующим ТИС, заявление можно подать в бумажной или электронной форме. Важно отметить, что налогоплательщики с высокой степенью риска по СУР обязаны подавать заявление только в бумажной форме (п.2 ст.82 Налогового кодекса РК). ИП или ТОО становится плательщиком НДС с момента подачи этого заявления.