Калькулятор расчета НДС для Казахстана

⚠ Внимание! Форма обратной связи предназначена только для технических вопросов. Консультации по расчету НДС оказываются на платной основе.
Калькулятор имеет информационный характер.

Инструкция по калькулятору для расчета НДС

Введите сумму в соответствующее поле слева. Это может быть сумма с НДС или без НДС, в зависимости от того, что нужно рассчитать.

Выберите метод расчета:

• «Выделить НДС». Если нужно узнать сумму НДС и сумму без НДС из общей суммы (включающей НДС).
• «Начислить НДС». Если нужно рассчитать сумму НДС и итоговую сумму с НДС на основе введенной суммы без НДС.

Проверьте ставку НДС:

• По умолчанию используется ставка НДС в РК на 2026 год, равная 16%.
• Если необходимо изменить процент, выберите опцию "Изменить процент" и введите нужное значение.

Нажмите кнопку «Рассчитать» для получения результатов.

Просмотрите результаты в правой части:

• НДС: Сумма налога на добавленную стоимость.
• Сумма без НДС: Чистая сумма без учета НДС (при выделении НДС).
• Сумма с НДС: Итоговая сумма с добавлением НДС (при начислении НДС).

Что такое НДС?

НДС — это косвенный налог, добавляемый к стоимости товаров или услуг. Продавец реализует товары или услуги с этой надбавкой и затем перечисляет её в государственный бюджет. Таким образом, он выступает в роли налогового агента, передавая государству налог, фактически уплаченный покупателями.

Формула расчета НДС

Формула выделения НДС для Казахстана:
НДС = Сумма с НДС * 16 / 116
Формула начисления НДС для Казахстана:
НДС = Сумма без НДС * 16 / 100 или НДС = Цена без НДС * 0,16

Кто являвляется налогоплательщиком НДС?

Плательщиками НДС являются лица, которые добровольно или в обязательном порядке зарегистрировались в органах государственных доходов (ОГД) как плательщики НДС, а также импортеры товаров в РК, независимо от их регистрации в качестве плательщиков НДС.

Согласно Налогового кодекса РК, обязательной регистрации по НДС подлежат:

• юридические лица-резиденты
• юридические лица-нерезиденты
• ведущие деятельность в РК через филиал или представительство
• индивидуальные предприниматели;
• лица, занимающиеся частной практикой.

Согласно Налогового кодекса РК, регистрация по НДС обязательна при превышении оборота в 10 000 МРП, что эквивалентно в 2026 году - 43 250 000 тенге.

Формирование отчетности по НДС в Казахстане

По налогу на добавленную стоимость (НДС) отчетный период составляет квартал (3 месяца). Плательщики обязаны уплатить налог не позднее 10 дней после сдачи отчета.

Сроки подачи отчетов по кварталам (2026)

• 1-й квартал: до 15 мая

• 2-й квартал: до 15 августа

• 3-й квартал: до 15 ноября

• 4-й квартал: до 15 февраля

Отчет оформляется по форме 300.00.

Если плательщик ввозит товары из РФ, Беларуси, Армении или Кыргызстана, необходимо:

1. Оплатить НДС в размере 16%, с указанием соответствующего КБК — 105115;

2. Подать заявление по форме 328.00 до 20 числа месяца, следующего за месяцем импорта.

Только после выполнения этих условий можно реализовывать ввезенные товары на территории Республики Казахстан.

Превышение лимита оборота по НДС

Плательщик сам может отслеживать, достиг ли его оборот порога 10 000 МРП, при котором требуется обязательная регистрация по НДС.

Часто налоговая служба самостоятельно уведомляет о превышении лимита и необходимости постановки на учет.

Ответственность за несвоевременную регистрацию

• Штраф: 50 МРП

• Дополнительно: 15% от оборота, подлежащего обложению НДС, за период с момента превышения лимита до постановки на учет

Чтобы избежать штрафов и проблем с законом, важно своевременно оформить постановку на учет по НДС. Это позволит вести бизнес в рамках законодательства, корректно формировать счета и отчетность, а также исключить дополнительные финансовые потери.