В случае обнаружения операций на банковских счетах физлиц, имеющих признаки получения дохода от предпринимательской деятельности, банки должны уведомлять об этом Комитет госдоходов.По каким критериям это будет определяться и какие данные будут переданы в госорганы?
Казахстанцы активно отказываются от бумажных купюр в пользу безналичной оплаты. В связи с этим мобильные денежные переводы встали в один ряд с наличными деньгами и банковскими картами.
К слову, этот факт больше зависит от продавцов, которые по каким-либо причинам не используют POS-терминалы для приема карт, но, подстроившись под покупателей, разлюбивших “наличку”, начали принимать денежные переводы. К слову, для таких транзакций они зачастую используют банковский счет, открытый на имя физического лица.
Такой прием платежей, впрочем как и использование “налички” без выдачи фискального чека, позволяет предпринимателям не учитывать полученные деньги в налоговой отчетности и, соответственно, не платить налоги.
С отказом в приеме карты и невыдачей чека борются в том числе с помощью самих же потребителей, которых вознаграждают за заявления о таких фактах. Следующим шагом было решено вплотную заняться оплатой мобильными переводами. Отметим, что в них нет ничего противозаконного, особенно для покупателя.
Продавец же должен принимать перевод на банковский счет, предназначенный для предпринимательской деятельности, и не скрывать налогооблагаемые доходы с помощью счета, оформленного на физлицо.
Чтобы выявлять переводы физлиц, имеющие признаки предпринимательской деятельности, были разработаны специальные критерии.
Подозрение может вызвать тот факт, если одним физическим лицом в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев будут получены переводы на банковский счет, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, от ста и более разных лиц.
К примеру, если председатель школьного родительского комитета периодически собирает с одних и тех же 30 родителей деньги на экскурсии и другие мероприятия, то у таких мобильных переводов не должны выявить признаки предпринимательской деятельности. То есть подозрительные переводы должны поступать постоянно и от большого количества разных людей.
Напомним, что проверять переводы казахстанцев будут поэтапно. Для этого банки второго уровня обязали передавать информацию о транзакциях, имеющих признаки предпринимательской деятельности, в органы государственных доходов.
На первом этапе банки будут передавать информацию о таких переводах, совершенных в текущем году госслужащими и приравненными к ним лицами, а также их супругами.
В следующем году это в том числе коснется работников бюджетной сферы и квазигосударственного сектора, а также их супругов. Еще годом позже – руководителей, учредителей юрлиц, индивидуальных предпринимателей и их супругов.
С 2025 года начнут фиксироваться переводы, имеющие признаки предпринимательской деятельности, всех казахстанцев. Согласно постановлению, передаваться сведения о таких транзакциях будут не постоянно, а только один раз в первые месяцы года, следующего за отчетным.
При этом в Комитет госдоходов не будет передана информация о размере транзакций, личные данные отправителя и так далее.
Банки должны передать только индивидуальный идентификационный номер (ИИН) физического лица, на счет которого было получено множество переводов от разных отправителей в течение долгого времени. А далее, видимо, в госорганах будут проводить свои проверки.При этом их представители не раз , что личные переводы налогами облагаться не будут.