Налоговые даты ноября. Календарь бухгалтера

Календарь бухгалтера Рассмотрим налоговые даты ноября 2022 г.

1-10 ноября
Начислить и выплатить заработную плату за октябрь 2022 года

7 ноября
Оплатить:

ИПН по доходам лицам, занимающихся частной практикой, полученным в октябре 2022 года (п.3 ст.365 НК)

10 ноября
Оплатить:
- Единый земельный налог и плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников, исчисленные плательщиками единого земельного налога с 1 января до 1 октября 2022 года
  14 ноября
  Сдать отчетность:
  510.00 – Декларация по подписному бонусу за III квартал 2022 года
  
  1-15 ноября
  Завершить подготовку к сдаче отчетности за III квартал 2022 года:
  - проверить наличие всех первичных документов, при их отсутствии – запросить;
  - провести сверку ЭСФ, полученных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С;
  - провести закрытие дебиторской/ru/кредиторской задолженности;
  - подписать Акты сверок с поставщиками/ru/подрядчиками;
  - провести «Экспресс-проверку ведения учета» в 1С;
  - проверить заполнение ФНО 200.00 и 300.00 в 1С;
  - скачать и изучить построчные заполнения налоговой отчетности.
    До 15 ноября
    Сдать отчетность:
    - 101.03 – Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода резидента за III квартал 2022 года.
    - 101.04 – Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода нерезидента за III квартал 2022 года.
    - 200.00 – Декларация по ИПН и СН за III квартал 2022 года (п.1 ст. 355, п.1 ст.489, п.12-14 ст.650, ст.657 и п.2 ст.680 НК)
    - 300.00 – Декларация по НДС за III квартал 2022 года.
    - 400.00 – Декларация по акцизу и 421.00 – Расчет акциза за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за сентябрь 2022 года.
    - 500.00 – Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле РК по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции за III квартал 2022 года.
    - 531.00 – Декларация (Расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме за III квартал 2022 года:
    - 560.00 – Декларация по платежу по возмещению исторических затрат за III квартал 2022 года, если размер платежа по возмещению исторических затрат превышает 10 000 МРП = 30 630 000 тенге.
    - 570.00 – Декларация по рентному налогу на экспорт за III квартал 2022 года
    - 590.00 – Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых за III квартал 2022 года
    - 701.01 – Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество на 2022 год по объектам, по которым возникли или изменились налоговые обязательства по состоянию на 1 ноября 2022 года.
    - 710.00 – Декларация по налогу на игорный бизнес за III квартал 2022 года (ст.541 НК)
    - 860.00 – Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за III квартал 2022 года.
    - 870.00 – Декларация по плате за негативное воздействие на окружающую среду за III квартал 2022 года
    - 913.00 – Декларация для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога за III квартал 2022 года (п.2 ст.696-2 НК)
      21 ноября
      - Сдать отчетность:
      - 328.00 – Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за октябрь 2022 года (при получении импорта из стран ЕАЭС в октябре 2022 года) (п.2 ст.456, п.4 ст.478 НК)
      - 851.00 – Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками в 2022 году
      - 870.00 – Декларация по плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год
        Оплатить:
        
        НДС по импортированным товарам в рамках ЕАЭС в октябре 2022 года (п.5 ст.456 НК)
        Акциз, в том числе по импортированным товарам с территории государств-членов ЕАЭС за октябрь 2022 года (п.1 ст.475, п.3 ст.480 НК)
        Плата за негативное воздействие на окружающую среду: выкуп норматива по объему платежа до 100 МРП = 306 300 тенге в суммарном годовом объеме (при оформлении разрешительного документа в октябре 2022 года) за 2022 год (п.3 ст.577 НК)
        24 ноября
        Оплатить:
        
        ИПН с доходов физических лиц-нерезидентов, выплаченных в октябре 2022 года:
        - предоставленного иностранного персонала нерезидентом, деятельность которого не образует постоянного учреждения в РК;
        - иностранцев и лиц без гражданства, направленных в РК юридическим лицом-нерезидентом, не зарегистрированным в качестве налогоплательщика РК
        
        25 ноября
        Оплатить:
        
        КПН, авансовые платежи за ноябрь 2022 года
        КПН, удержанный у источника выплаты, по доходам юридических лиц - нерезидентов выплаченный в октябре 2022 года, в том числе в пределах суммы выплаченной предоплаты и прироста стоимости
        ИПН удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в октябре 2022 года, в том числе доход нерезидентов от прироста стоимости
        НДС за 3 квартал 2022 года
        Рентный налог на экспорт за 3 квартал 2022 года
        Платеж по возмещению исторических затрат, если размер платежа превышает 10 000 МРП за 3 квартал 2022 года
        Налог на добычу полезных ископаемых за 3 квартал 2022 года
        Роялти, бонус добычи, доля Республики Казахстан по разделу продукции, дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции за 3 квартал 2022 года
        Текущие платежи в счет уплаты налогов в натуральной форме за 3 квартал 2022 года
        Социальный налог за октябрь 2022 года
        Земельный налог, текущий платеж по сроку не позднее 25 ноября 2022 года
        Налог на имущество, текущий платеж по сроку не позднее 25 ноября 2022 года
        Налог на игорный бизнес за 3 квартал 2022 года
        Плата за пользование земельными участками, текущий платеж по сроку не позднее 25 ноября 2022 года
        Плата за пользование земельными участками: – физическим лицом по земельным участкам, не используемым в предпринимательской деятельности в случае, если договор временного возмездного землепользования заключен в октябре 2022 года;
        – при истечении срока действия договора временного возмездного землепользования или его расторжении в октябре 2022 года;
        – сумма платы за фактический период действия лицензии, если ее срок истек в 3 квартале 2022 года
        
        Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников, текущий платеж за 3 квартал 2022 года
        Плата за эмиссии в окружающую среду, текущий платеж за 3 квартал 2022 года
        Плата за использование радиочастотного спектра, уплачиваемая иностранцами, лицами без гражданства и юридическими лицами-нерезидентами, не осуществляющими деятельность в РК и не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков РК, при получении разрешения в октябре 2022 года
        Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за октябрь 2022 года
        ОПВ, ОППВ удержанные из доходов выплаченных работникам в октябре 2022 года
        Социальные отчисления за октябрь 2022 года
        Отчисления на ОСМС с доходов, выплаченных в октябре 2022 года
        До 30 ноября
        
        Сдать статистическую отчетность, предварительно проверив список своих отчетов по ОКЭД.
        Проверить, не превышен ли оборот по реализации в целях постановки на учёт по НДС. Оборот не должен превышать 20 000 МРП = 61 260 000 тенге (МРП на 1 января 2022 года, п.4 ст.82 НК).
        Проверить налогоплательщикам, применяющим СНР на основе УД, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 24 038 МРП = 73 628 394 тенге (МРП на 1 января 2022 года, пп.2) п.2 ст.683 НК).
        Проверить налогоплательщикам, применяющим СНР с использованием фиксированного вычета, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 144 184 МРП = 441 635 592 тенге (МРП на 1 января 2022 года, пп.2) п.2 ст.683 НК).
        Календарь бухгалтера