Валютный контроль: что важно знать субъектам бизнеса в Казахстане

В Казахстане для субъектов бизнеса, работающих с нерезидентами, действует требование валютного контроля, ключевым элементом которого является репатриация валюты. Несоблюдение установленных правил может привести к административной ответственности и значительным штрафам.

Требование репатриации валюты

Если субъект бизнеса заключает договор с нерезидентом на экспорт или импорт товаров, работ или услуг, он обязан обеспечить выполнение требования репатриации валюты.

Репатриация предполагает:

• зачисление экспортной выручки на счет в казахстанском банке — по экспортным операциям;

• возврат валюты — в случае невыполнения нерезидентом обязательств по импортному договору.

На какие договоры распространяется требование

Требование репатриации применяется к следующим валютным договорам:

• если сумма договора (с учетом дополнительных соглашений) превышает 50 000 долларов США в эквиваленте;

• если сумма договора не определена на дату его подписания.

Учетный номер валютного договора

До начала исполнения обязательств по экспортному или импортному договору необходимо получить учетный номер валютного договора.

Учетный номер — это идентификационный код, присваиваемый договору для целей:

• мониторинга движения денежных средств;

• контроля исполнения обязательств по валютному договору.

Банк вправе проводить платежи и переводы по экспортно-импортным операциям только при наличии учетного номера.

Где получить учетный номер

Для получения учетного номера необходимо обратиться:

• в обслуживающий уполномоченный банк;

• в территориальный филиал Национального Банка РК — в исключительных случаях, предусмотренных законодательством (подпункт 1) пункта 3 статьи 9 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Где указывается учетный номер

Учетный номер валютного договора необходимо указывать:

• в декларациях на товары;

• в электронных счетах-фактурах;

• при осуществлении платежей и переводов по валютному договору.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

За нарушение требований валютного контроля предусмотрена административная ответственность:

• за невыполнение требования репатриации валюты — штраф в размере 20% от не репатриированной суммы (статья 251 КоАП РК);

• за несвоевременное получение учетного номера — предупреждение или штраф при повторном нарушении (части 1 и 2 статьи 244 КоАП РК).

Соблюдение правил валютного контроля позволяет бизнесу избежать штрафов и обеспечить бесперебойное проведение внешнеэкономических операций.