+7 (707) 350 02 20
Министерство финансов РК разъяснило, в каких случаях банки передают сведения о мобильных переводах физических лиц в налоговые органы и какие меры могут быть приняты в отношении граждан.
Согласно Налоговому кодексу, банки второго уровня обязаны передавать информацию в органы государственных доходов при наличии признаков получения дохода от предпринимательской деятельности.
Передача сведений осуществляется только при одновременном соблюдении нескольких условий. В частности, если в течение трех последовательных месяцев физическое лицо получает переводы от 100 и более разных лиц на личный банковский счет, не предназначенный для бизнеса, а общая сумма поступлений превышает 12 минимальных заработных плат, информация передается налоговым органам.
При этом наличие регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не влияет на передачу данных — контроль касается именно личных счетов, используемых для возможной предпринимательской деятельности.
После получения информации налоговые органы проводят работу в два этапа. Сначала налогоплательщику направляется извещение уведомительного характера о наличии признаков дохода. Затем, при наличии оснований, проводится камеральный контроль.
Если в ходе проверки выявляются расхождения, налогоплательщику направляется официальное уведомление, которое необходимо исполнить в течение 30 рабочих дней. В этот срок гражданин должен либо подать налоговую отчетность, либо предоставить письменные пояснения с подтверждающими документами.
В Минфине подчеркнули, что сами мобильные переводы не являются объектом налогообложения. Налог уплачивается только с доходов.
Переводы между родственниками, подарки на свадьбу или день рождения, а также сборы средств на нужды школы или детского сада не считаются доходом и не подлежат налогообложению.
Ведомство также напомнило, что использование личного счета для ведения бизнеса запрещено. Для предпринимательской деятельности необходимо открывать отдельный расчетный счет и применять контрольно-кассовые машины либо специальные мобильные приложения.
За ведение бизнеса без регистрации предусмотрена административная ответственность — штраф от 15 МРП, а за повторное нарушение в течение года — 30 МРП.